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एनपीएस (NPS) के बारे में कुछ ग़लतफ़हमियाँ

Last updated: जुलाई 13, 2019 | by 106 Comments

एनपीएस (NPS) ने कई निवेशकों का ध्यान आकर्षित किया है क्योंकि इसमें कुछ विशेष कर लाभ हैं।

एनपीएस एक  नया उत्पाद है और साथ ही इसके नियम भी आये दिन बदलते रहते हैं| इसीलिए निवेशकों (या फिर वह लोग जो निवेश करने की सोच रहे हैं) को एनपीएस के बारे मैं कुछ भ्रम (doubts) होना स्वाभाविक है|

पढ़ें: कैसे खोले एनपीएस अकाउंट ऑनलाइन आधार की सहायता से?

इस पोस्ट में मैं एनपीएस (NPS) के कुछ ऐसे पहलुयों पर चर्चा करूँगा, जहाँ पर शायद काफी लोगों को ग़लतफ़हमियाँ हैं|

#1 एनपीएस पेंशन प्रदान करता है ।

एनपीएस केवल धन जमा करने में मदद करता है । सेवानिवृत्ति के समय, आप बीमा कंपनी से वार्षिकी योजना (annuity plan या एक पेंशन योजना) खरीदने के लिए जमा धन का उपयोग करते हैं। आपका एनपीएस फंड प्रबंधक (fund manager) आपको वार्षिकी आय प्रदान करने में कोई भूमिका नहीं अदा करता है।

आपकी पेंशन बीमा कंपनी द्वारा भुगतान की जाएगी।

इसलिए, एनपीएस में निवेश होने वाला पैसा एनपीएस फंड मैनेजर को जाता है। फण्ड मैनेजर अपने विवेक के अनुसार धन को निवेश करता है। एनपीएस में रिटर्न की कोई गारंटी नहीं है। 

आपके रिटायर होने तक आपका पैसा जमा होता है। सेवानिवृत्ति के समय, आपको बीमा कंपनी से जमा राशि के कम से कम 40% तक की एक वार्षिकी योजना खरीदनी होगी। शेष राशि को एक बार में या फिर 70 साल की आयु तक 10 वार्षिक किश्तों (up to 10) में निकाला जा सकता हैं|

पढ़ें: एनपीएस से पैसे निकालते समय कितना टैक्स देना पड़ता है

#2 एनपीएस के टीयर -2 खाते में निवेश पर टैक्स बेनिफिट मिलता है।

सभी कर लाभ, वार्षिकी प्रतिबंध, निकास और निकासी नियम एनपीएस टियर -1 खाते पर ही लागू होते हैं। एनपीएस टियर -2 खाता एक ओपन एंडेड म्यूचुअल फंड की तरह है। आप किसी भी समय पैसे निकाल सकते हैं। कर लाभ केवल टीयर -1 एनपीएस खाते में निवेश के लिए है।

All the restrictions and Tax benefits only for Tier-I NPS. No restriction and tax benefit for NPSTier-2 account.

एनपीएस टियर 2 खाते में निवेश करने पर केंद्रीय सरकार के कर्मचारी (Central Government Employee) सेक्शन 80C के तहत 1.5 लाख रुपये तक का टैक्स बेनिफिट ले सकते हैं| शर्त यह है की आप इस पैसे को 3 वर्ष से पहले नहीं निकाल पायेंगे (lock-in period of 3 years)| ध्यान दें  यह टैक्स बेनिफिट केवल Central Government Employees ही ले सकते हैं| किसी अन्य व्यक्ति को यह टैक्स बेनिफिट नहीं मिलेगा|

पढ़ें: क्या आपको टियर 2 एनपीएस अकाउंट में निवेश करना चाहिए?

पढ़ें: एनपीएस के लिए संशोधित निकास और निकासी नियम NPS Withdrawal Rules (अंग्रजी)

#3 धारा 80 सीसीडी (1) के तहत एनपीएस में 1.5 लाख रुपये तक के निवेश के लिए कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं

हाँ, आप 1.5 लाख रुपये तक का कर लाभ ले सकते हैं| लेकिन यहाँ पर एक और पाबंधी है।

किसी कर्मचारी के मामले में, यह लाभ 10% वेतन (बेसिक + महंगाई भत्ता) तक सीमित है। यदि आप स्वयंरोजगार हैं (self-employed), तो यह कटौती आपके कुल आय का 10% है ।

इसलिए, यदि आपका वेतन (बेसिक + डीए) 4 लाख रुपये है, धारा 80 सीसीडी (1) के तहत अधिकतम कर लाभ 40,000 रुपये प्रति वित्तीय वर्ष तक सीमित है।

ध्यान दें, आप धारा 80 CCD(1B) के तहत अतिरिक्त 50,000 रुपये तक का टैक्स बेनिफिट अभी भी ले सकते हैं। इसलिए, इस उदाहरण में एनपीएस (खुद किया गया निवेश, own contribution) में निवेश के लिए टैक्सबेनिफिट लाभ आपके मामले में 90,000 रुपये प्रति वित्तीय वर्ष तक सीमित होगा।

ध्यान दें सेक्शन 80CCD(1) के तहत जो टैक्स लाभ है, वह धारा सेक्शन 80C के तहत जो 1.5 लाख रूपये तक का टैक्स बेनिफिट मिलता है, उसी के अंतर्गत आता है| सेक्शन 80CCD (1B) के तहत पचास हज़ार रुपये (50,000) तक का टैक्स बेनिफिट इसके अतिरिक्त है|

#4 नियोक्ता(एम्प्लॉयर) द्वारा आपके एनपीएस खाते में कोई भी योगदान कर से छूट है।

यह सच नहीं है। यहाँ भी एक सीमा है|

एम्प्लॉयर द्वारा योगदान पर टैक्स बेनिफिट भी आपके 10% वेतन (बेसिक + महंगाई भत्ता) तक सीमित है| केंद्रीय सरकार के कर्मचारियों के लिए यह सीमा 14% है|

यह टैक्स बेनिफिट आपको धारा 80 सीसीडी (2) के तहत मिलता है|

ध्यान दें कि इस कर कटौती पर कोई अपर कैप (राशि के मामले में) नहीं है। यह कटौती धारा 80 सी के तहतदी गई 1.5 लाख की सीमा के अतिरिक्त है। हालांकि, यह लाभ कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है । स्व-नियोजित(self-employed) इस कटौती का लाभ नहीं उठा सकता है।

जिस उदाहरण पर हमने ऊपर चर्चा की  थी, उसी को जारी रखते हैं| आपको एम्प्लोएर द्वारा एक वित्तीय वर्ष में 40,000 रुपये तक के योगदान पर कर से छूट होगी।

इसलिए, कुल छूट अंशदान निम्नानुसार है:

1 धारा 80 सीसीडी (1) के तहत 40,000 रुपये तक । अपना योगदान। (Own Contribution)

2 धारा 80 सीसीडी (1 B) के तहत 50,000 रुपये तक की राशि । अपना योगदान । (Own Contribution)

3 धारा 80 सीसीडी (2) के तहत 40,000 रुपये तक नियोक्ता योगदान (employer contribution)

इसलिए, इस मामले में, वित्तीय वर्ष में एनपीएस निवेश के लिए कुल कर लाभ 1.3 लाख रुपये तक सीमित होगा।

ध्यान दें, इन निवेशों के बाद भी, आपको धारा 80 सी के तहत कर लाभ के लिए 1.1 लाख रुपये तक का निवेश करने का विकल्प है (पीपीएफ, ईएलएसएस आदि जैसे उत्पादों में)।

जैसा की मैंने ऊपर लिखा है, सेक्शन 80CCD(1) और सेक्शन 80C के तहत आप कुल मिला कर 1.5 रुपये तक का टैक्स बेनिफिट ले सकते हैं|

धारा 80 सीसीडी (1 बी) और धारा 80 सीसीडी (2) के तहत टैक्स बेनिफिट, धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख रुपये के तहत बेनिफिट में शामिल नहीं होता|

तो मान मिये आप 1.5 लाख रुपये PPF में भी निवेश कर देते हैं|

परन्तु अतिरिक्त लाभ आपको केवल 1.1 लाख रुपये का ही मिलेगा| क्योंकि आप पहले की 40,000 रुपये का बेनिफिट NPS में निवेश के लिए सेक्शन 80CCD(1) के तहत ले चुके हैं|

ऐसा करके आप कुल मिला कर 2.4 लाख रुपये का टैक्स बेनिफिट ले पाएंगे|

पढ़ें: एनपीएस (NPS) में निवेश करने के टैक्स बेनिफिट

#5 आपका संपूर्ण पैसा इक्विटी (equity) में निवेश किया जाता है

यह भी सच नहीं है । सरकारी क्षेत्र के ग्राहकों के लिए इक्विटी निवेश की सीमा 15% है। अन्य ग्राहकों (सभी नागरिकों के मॉडल, All Citizens model) के लिए, इक्विटी निवेश की सीमा 50%-75% है। आप चाहें तो इक्विटी में कम भी निवेश कर सकते हैं|

#6 एनपीएस में कितना ब्याज (interest) मिलता है?

NPS में आप जो पैसा निवेश करते हैं, वह समझ लिए विभिन्न प्रकार के म्यूच्यूअल फण्ड में निवेश हो जात है| अब जो रिटर्न वहां मिलेगा, वहीँ रिटर्न आपको मिलेगा| NPS में कोई रिटर्न की गारंटी नहीं है| और न ही NPS मं कुछ ब्याज मिलता है|

ये आम संदेह थे जो मेरे सामने आए हैं। यदि आपके पास एनपीएस के बारे में कोई अन्य संदेह है, तो आप अपना सवाल कमेंट सेक्शन में पूछ सकते हैं|

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Reader Interactions

Comments

  1. समीर सिंह says

    मैं एक सरकारी कर्मी हुँ और मुझे प्रान नंबर 2014 में अलॉट हुआ लेकिन कोई कटौती नही हुई। अब मेरा ट्रांसफर दूसरे जनपद में हो गया है जहां nps हेतु कटौती होनी है क्या मुझे ट्रांसफर के बाद नए सिरे से प्रान नंबर के लिए आवेदन करना होगा। जवाब अवश्य दे। आपका आभार होगा।

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  4. dinesh kushwaha says

    Sir if a govt employee deposit Rs 1,40,000/- in PPF and his mandatory contribution toward NPS (which is deducted from salary) is Rs 55000/- i.e. 10% of his basic salary and the same amount is deposited (Rs 55000/-) by govt.
    can he claim Rs 1,40,000/- PPF amount u/s 80 C , a part of his mandatory contribution i.e. Rs 10,000/- u/s 80CCD(1) and remaining Rs 45,000/- u/s 80CCD(1B) and Govt contribution Rs 55,000/- u/s 80CCD(2)… thanking you Sir…

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  6. मयंक श्रीवास्तव says

    सर ! ये बताएं कि विभाग द्वारा की गई nps कटौती किस धारा के अंतर्गत की जाती है ? क्या उस पर 1.5 लाख के अतिरिक्त टैक्स छूट है ?

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    • Deepesh says

      मयंक जी,
      एनपीएस के चूत के दो हिस्से हैं|
      1. 80ccd(1) के तहत 1.5 लाख| पर यह आपके 80C (PPF, EPF, जीवन बीमा) के तहत लाभ के अन्दर ही आता है|
      2. 80CCD(1B) के तहत 50,000| यह टैक्स बचत अतिरिक्त है|
      तो ऐसे आप कु मिला कर 2 लाख तक की बचत कर सकते हैं|

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  7. मनीष बैरागी says

    सर मेरा प्रान नंबर जून 2017 में बन गया है किट भी प्राप्त हो गई है पर अभी तक कटोत्री नही हो रही है इसके लिए क्या करना पड़ेगा कृपया मार्गदर्शन करें

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  9. तारा says

    माना एक सरकारी कर्मचारी का NPS में स्वयं का अंशदान अपने वेतन का 10% ₹ 65,000 तथा सरकार का अंशदान ₹65,000 है। वह PPF, LIC,NSC etc. में Rs 1,55,000 बचत करता है। उसे u/s 80C, u/s 80CCD(1), u/s 80CCD(1B) and u/s 80CCD(2) में वित्तीय वर्ष 2017-18 में कितनी टैक्स छूट मिलेगी।

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    • दीपेश says

      तारा जी,
      80C: 1.5 रुपये (PPF, LIC, NSC का लिए)
      80CCD(1B): 50,000 रुपये (NPS में आपके योगदान के लिए)
      80CCD(2): 65,000 रुपये (आपके एम्प्लायर के योगदान के लिए, पर इस राशि के लिए आपको अपने आप ही टैक्स बेनिफिट मिल जाता है)

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  10. BIJAY KUMAR CHOUDHARY says

    मैं July 1999 से Bihar Govt में शिक्षक के पद पर कार्यरत हूँ । मेरा G P F A/C है ।क्या मैं NPS में 80CCD(1B) के तहत निवेश कर 50000 रूपये का लाभ कैसे करें । मेरा GPF में 4000 रुपये मासिक जमा हो रहा है ।मेरा मासिक वेतन 65000 रुपया प्रति माह है।

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    • दीपेश says

      पीपीएफ, lic, tuition: 1.5 लाख (सेक्शन 80C)
      80CCD(1B): 50,000 (एनपीएस में आपके योगदान के लिए)
      80CCD(2): 52,000 (सरकार के योगदान के लिए, पर इसके लिए आपको कुछ करने की ज़रुरत नहीं है, यह टैक्स बेनिफिट आपको अपने आप ही मिल जाता है)

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  14. sandhya says

    सर,मेरा प्रान न.२०११ मे आ चुका है २०११ से १०% राशि कि कटौती हो रही है। लेकिन प्रान किट आज तक प्राप्त नही हुई है। मेरे द्वारा दो बार s २ फार्म भेजा गया ,प्रान किटआज तक प्राप्त नही हुई

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    • दीपेश says

      आपको अपने योगदान और सरकार के योगदान दोनों के लिए छूठ मिलती है|
      अगर 27,000 केवल आपका योगदान है, तो आप उसे 80CCD(1) या 80CCD(1B) के तहत ले सकते हैं| अगर आपके जीवन बीमा प्रीमियम, पीपीएफ, ELSS इत्यादि मिलकर 1.5 लाख हो गया है, तो आप इसका फायदा 80CCD(1B) के तहत लें| आप रिटर्न भरते समय जैसा चाहे, वैसे दिखा सकते हैं|
      अगर सरकार भी आपके एनपीएस अकाउंट में 27,000 का योगदान करती है, तो आपको 80CCD(2) के तहत टैक्स बेनिफिट मिलेगा|
      आप इस पोस्ट को भी पढ़ें|
      https://www.hindifinance.com/nps-tax-benefits/
      आपके सारे प्रश्नों का हल मिल जाएगा|
      अगर आपको पोस्ट अच्छी लगे, तो अपने मित्रों और परिवार के साथ भी शेयर करें|

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  19. Yusuf Khan says

    सर मेरी वेतन से सकल आय-667800 है,इसमें वृत्ति कर-2500,गृह भाड़ा-8360,NPS में स्वयं का योगदान-64743,व GIS में 4800 का योगदान शामिल है।इसके अलावा अन्य कोई निवेश नहीं है,कृपया वित्तीय वर्ष 2017-18 के लिये आयकर की गणना दीजिये।

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    • दीपेश says

      रानी जी,
      मेरे अनुसार आप अपने लिए टर्म प्लान लें|
      बेटी के लिए सुकन्या या ppf में निवेश कर सकती हैं|
      अगर थोडा रिस्क ले सकते हैं, तो इक्विटी म्यूच्यूअल फण्ड में भी थोडा सा पैसा लगाये|

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  23. Rani Dahiya says

    Sir 80c ki 1.5 lacks jo limit h usme NPS deduction included h kya .hmare office SE Jo income tax form bharne ko milà h usme NPS deduction show krne k liye under 80ccd doya hua h Jo 1.5 lacks me included h aur 50000 ka extra rebate NPS k liye aur diya h.aur mera 1 lack ki FD h 55000. Ppf and 41000 NPS kà deduction h to rebate kaise claim krenge.

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  24. प्रवेश कुमार says

    सरमैं एक केंद्रीय कर्मचारी हूँ।
    मेरा 80c के तहत कटौती 1.5 लाख से ज्यादा है जिसमें
    LIC -88664/- तथा NPS -66997/-
    कुल 155661/-
    एवं NPS KA government CONTRIBUTION 66997/- अलग से हैं
    क्या मुझे 5661/- पर धारा 80 CCD (B1) का लाभ मिलेगा?

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  30. Sandeep suthar says

    नमस्कार सर
    में राजस्थान सरकारी कर्मचारी हुए
    मुझे वित्तीय वर्ष 2017-18 में वेतन (Basic+DA)+ HRA+BONUS = (167640+232470)+16764+6774= 423648
    AND GOVT. NPS Contribution (10%)=39858
    तथा एरियर की राशि (Basic +DA+HRA+BONUS+BONUS)=(9360+265269+23016+6774+1694)=306113
    AND GOVT. NPS Contribution =49546
    कुल आय=819165 हुई
    निवेश (SI+GI+LIC+Tution fees+Cnps)=(13200+220+78586+20400+39858)=152264
    तथा एरियर राशि का Cnps=49546
    कटौती हुई
    में इसमे 89/ (10e) की छुट लेकिन रहा हु
    अतः आप इस में बताए की arrear nps की राशि क्या इस वित्तीय वर्ष 17-18 में छुट मिलेंगी
    यदि मिलेंगी तो 80ccd (1),80ccd(1b),80ccd(2) के तहत कितनी – कितनी छूट मिलेगी

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  38. राजेन्द्र says

    माना की NPS में मेरा 1 लाख जमा हो गया रिटायरमेंट तक में रिटायरमेंट हो गया और उस समय बाजार का भाव गिरावट में चल रहा ह तो क्या मुझे 1लाख ही मिलेगा या कम या व्याज मिलकर मिलेगा

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  44. किशन कुमार says

    क्या एन पी एस और अटल पेंशन योजना खाता एक साथ चला सकते है?

    और यदि हाॅ तो क्या अटल पेंशन योजना का ही प्रान कार्ड एन पी एस पर भी लग सकता है?

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  45. योगेंद्र सिह परिहार says

    रिटायरमेंट तक मेरे एन पी एस कहते में 15 से 18 लाख जमा हो जाएगा मां लीजिये की मैं 40 प्रतिशत की एन्युटी खरीदता हु तो मुझे कितनी मासिक पेंशन मिलती रहेगी <?

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    • दीपेश says

      एन्युटी अनेक प्रकार के आते हैं| सबकी ब्याज दर भी अलग होती है|
      अगर 18 लाख जमा राशि है, 7.2 लाख का आप एन्युटी प्लान खरीदते हैं|
      अगर 6% की ब्याज दर है, तो आपको हर 42,000 रुपये मिलेंगे| तकरीबन 3,500 रुपये हर महीने के|

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