अगर आपको लगता है कि आप 15 साल से पहले अपने पीपीएफ अकाउंट (PPF Account) को बंद नहीं कर सकते, तो आप सही नहीं हैं।
पीपीएफ खाते को अब आप समय पूर्व बंद कर सकते है। 18 जून 2016 की अधिसूचना में, सरकार ने कुछ शर्तों के अधीन पीपीएफ खाते को समयपूर्व बंद होने की अनुमति प्रदान कर दी है।
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पहले PPF खाता केवल 15 साल बाद ही बंद किया जा सकता था| मतलब की, जिस वर्ष में खाता खोला गया है, उस वित्तीय वर्ष के अंत से 15 वर्षों के बाद बंद किया जा सकता है|
अगर आपने 20 अगस्त 2012 को खाता खोला है, तो आप 31 मार्च, 2028 से पहले अपना खाता बंद नहीं कर सकते।
हालांकि पीपीएफ खाते से आप तीसरे साल से लोन ले सकते हैं और सांतवे साल से आंशिक निकासी (partial withdrawal) की सुविधा भी उपलब्ध है, परन्तु इस तरह आप केवल अपनी जमा राशि का कुछ अंश भर ही पासकते हैं|
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अब, कुछ शर्तों के अधीन 15 वर्षों के पूरा होने से पहले पीपीएफ खाते का समयपूर्व बंद होने की अनुमति है। आप (समयपूर्व) अपने पीपीएफ अकाउंट या उस पीपीएफ अकाउंट को बंद कर सकते हैं, जहां आप अभिभावक (Guardian) हैं।
परन्तु हाँ, अगर आप समय पूर्व अपना PPF account बंद कर रहे हैं, तो आपको कुछ नुकसान (जुर्माना) भुगतना होगा| There is penalty in case of premature closure of PPF account.
आप सरकार की अधिसूचना यहाँ पढ़ सकते हैं।
पीपीएफ खाते की समय-सीमा समाप्त करने की शर्तें क्या हैं? Pre-conditions for Premature closure of PPF account
आप अपने पीपीएफ खाते को ऐसे ही बंद नहीं कर सकते। पीपीएफ के समयपूर्व बंद करने की अनुमति केवल चिकित्सा उपचार और उच्च शिक्षा के लिए है और वह भी तब जब की आपका PPF अकाउंट पांच साल पुराना हो|
आप अपने PPF अकाउंट को समय से पहले (15 साल से पहले) बंद करने की यह हैं शर्तें|
- यदि आपको, आपके पति/पत्नी, बच्चों या माता-पिता को कोई गंभीर बीमारी हो जाती है, और उनके उपचार के लिए धन की आवश्यकता है, तो आप PPF account समय से पहले बंद कर सकते हैं। आपको ज़रूरी दस्तावेज (supporting documents) देने होंगे|
- यदि खाताधारक या माइनर (minor) खाता धारक की उच्च शिक्षा के लिए राशि की आवश्यकता है। आपको भारत या विदेश में उच्च शिक्षा के मान्यता प्राप्त संस्थान से सहायक दस्तावेजों (शुल्क बिल, प्रवेश पत्र आदि) को दिखानाहोगा। इसका मतलब आपको यह साबित करना होगा की आपका एडमिशन (admission) उस कॉलेज या यूनिवर्सिटी मेंहो गया है| मेरे अनुसार आप अपने बच्चों की शिक्षा के लिए आप अपने खाते को बंद नहीं कर सकते| अगर PPF खाता बच्चे के नाम पर है, तो उस खाते को कर सकते हैं|
- PPF अकाउंट को कम से कम 5 साल पूरे हो जाने चाहिए| पांच साल पूरे होने से पहले आप अपना PPF account किसी भी स्तिथि में बंद नहीं कर सकते|
जुर्माना (Penalty) कितनी होगा?
आपके द्वारा पीपीएफ में निवेश किए गए सभी वर्षों के लिए, आपको 1% कम ब्याज दर मिलेगी। इसलिए, अगर वित्त वर्ष 2011 के लिए पीपीएफ की ब्याज दर 8% थी, तो आपको वित्त वर्ष 2011 के लिए केवल 7% मिलेगा। यदि वित्त वर्ष 2013 में ब्याज दर 8.8% पीए थी, तो आपको केवल 7.8 % मिलेगा ।
शायद आपको इसका असर बड़ा न लगे| परन्तु असर काफी बड़ा हो सकता है|
एक उदाहरण की सहायता से समझते हैं|
मान लीजिए कि आप 1 अप्रैल को अपने पीपीएफ खाते में हर साल ( 1.5 लाख रुपये जमा करते हैं। सरलता के लिए, हम मान लेते हैं कि पीपीएफ की ब्याज दर इन वर्षों के दौरान 8% पर स्थिर रहती है। आप 12 साल केलिए निवेश करते हैं और 13 वें वर्ष की शुरुआत में खाता बंद कर चुके हैं।
12 वर्ष के अंत में, आपकी जमा राशि 30.74 लाख रुपये हो जायेगी। हालांकि, यदि आप 12 वर्ष के अंत में खाता बंद करते हैं तो आपको केवल 28.71 लाख रुपये मिलेगा। यह आपके पीपीएफ कॉर्पस पर 2.03 लाख रुपये या 6.6% का नुकसान है।
यदि आपने 7 वें वर्ष के अंत में खाता बंद करते हैं , तो नुकसान 56,523 रुपये (14.45 लाख रुपये Vs 13.88लाख रुपये) या संचित धनराशि का 3.91 फीसदी हो गया होता।
आपके जमा राशि पर पर इस पेनल्टी का प्रभाव पीपीएफ में आपके निवेश पैटर्न और आपके पीपीएफ खाते की आयु पर निर्भर करेगा।
यह जुर्माना पीपीएफ उपभोक्ताओं को अपने पीपीएफ खाते को समय से पहले बंद करने से हतोत्साहित करने केलिए दिया गया है। और सरकार सही भी है| PPF रिटायरमेंट के लिए है और सरकार नहीं चाहती की आप खाता बंद करने से पहले कई बार सोचें|
पीपीएफ खाते के समयपूर्व बंद होने पर क्या टैक्स देना होगा?
कोई टैक्स नहीं देना होगा|
आपको क्या करना चाहिए?
हालांकि सरकार ने आपको PPF से 15 साल से पहले पैसे निकालने कि अनुमति दे दी है, परन्तु इसका मतलब यह नहीं है की आप इसका सुविधा का इस्तेमाल करें| PPF आपके रिटायरमेंट के लिए है| मेरी राय में पीपीएफ आपकी सेवानिवृत्ति (रिटायरमेंट) में निवेश करने के लिए सबसे अच्छे निवेशों में से एक है।
आप यह तर्क दे सकते हैं कि यह आपका पैसा है और अगर आप इसे किसी परिवार के सदस्य के चिकित्सा उपचार के लिए नहीं इस्तेमाल कर सकते, तो इसका क्या फायदा? बिलकुल सही|
पर हाँ, बहुत ज़रुरत पड़ने पर ही इस सुविधा का उपयोग करें|
ध्यान दे आपके पास PPF से आंशिक निकासी (partial withdrawal) और लोन के विकल्प भी हैं|